مالیات حقوق چیست ؟.
مالیات حقوق نوعی از مالیات است که بر اساس درآمد حاصل از حقوق و دستمزد افراد اعمال میگردد. این نوع مالیات معمولا توسط دولت جمعآوری میشود و بهعنوان یک منبع مهم از درآمد عمومی برای تامین هزینهها و اجرای برنامههای عمومی به کار میرود. عامل مهم در محاسبه مالیات حقوق، میزان درآمد حاصل از حقوق و دستمزد افراد است. این درآمد ممکن است شامل حقوق ماهیانه، افتخارات، پاداشها، مزایا و دستمزد اضافی باشد. نرخ مالیات حقوق ممکن است متغیر باشد و بسته به درآمد افراد و تصمیمات مالیاتی دولت، متفاوت باشد
مالیات حقوق 1403 و شرایط معافیت از مالیات
- مالیات حقوق 1403 و شرایط معافیت از مالیات
- مالیات حقوق چیست؟
- عوامل موثر بر تعیین مالیات حقوق 1403
- مواردی که مشمول معافیت مالیاتی حقوق میشوند
- موارد غیر مشمول معافیت مالیات حقوق 1403
- نحوه محاسبه معافیت مالیاتی حقوق
- روشهای اعمال مالیات حقوق 1403 در حسابداری
- روش کسر مستقیم
- روش تعدیل مالیات
- سقف معافیت مالیات حقوق 1403 چقدر است؟
- مراحل محاسبه مالیات حقوق 1403
- نتیجه کلی مالیات حقوق 1403 و تغییرات آن
- سوالات متداول
- آیا افرادی که زیر 10 میلیون تومان حقوق میگیرند ملزم به پرداخت مالیات هستند؟
- مالیات حقوق بین 14 تا 23 میلیون تومان چقدر است؟
- چه عواملی بر مالیات حقوق 1403 تاثیرگذار هستند؟
- سقف معافیت مالیات حقوق در سال جدید چقدر است؟
اهداف مالیات حقوق چیست؟
مهمترین اهداف مالیات بر حقوق عبارتاند از تامین منابع مالی برای دولت، تعادل در توزیع درآمد، ایجاد عدالت مالیاتی و تنظیم بازار کار. این ابزار مالیاتی به دولت امکان میدهند تا به عنوان یکی از منابع اصلی درآمد، هزینههای عمومی را تامین کرده و برنامههای مختلف اقتصادی و اجتماعی را در جامعه پیاده کنند. در واقع مالیات حقوق توسط کارفرما کسر شده و به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت خواهد شد. کارفرمایان و رئیسهای شرکت و ادارات موظف هستند که تا پایان هر ماه از سال، مالیات بر حقوق کارمندان خود را حساب کرده و از حقوق آنها کسر کنند
عوامل موثر بر تعیین مالیات حقوق 1403
برای تعیین میزان مالیات حقوق 1403 به دو پارامتر اصلی توجه میشود. به عبارتی افراد باید یک درصد از درآمد خود را بهعنوان مالیات بپردازند که این درصد متناسب با قوانین مالیاتی، شرایط فردی و خانوادگی متغیر است. بر همین اساس وضعیت تاهل یا مجرد بودن و تعداد افراد تحت تکفل بهعنوان عواملی موثر در تعیین مالیات حقوق 1403 مورد توجه قرار میگیرند
مواردی که مشمول معافیت مالیاتی حقوق میشوند
در بین کارمندان و کارگران، مواردی هستند که از مالیات حقوق 1403 معاف هستند. در واقع مالیات حقوق به این موارد تعلق نمیگیرد و افراد لازم نیست در این موارد نگران مالیات حقوق باشند. مواردی که مشمول معافیت مالیاتی حقوق در سال 1403 میشوند عبارتاند از:
- سنوات خدمت کارکنان
- هزینههای سفر و فوقالعاده ماموریت
- مزایای غیر نقدی به میزان دو دوازدهم معافیت سالانه
- عیدی و پاداش آخر سال
- حقوق نیروهای مسلح
- هزینههای درمان (که شامل دو هفتم بیمه تامین اجتماعی کارمندان و بیمه تکمیلی خود و اعضای خانواده آنها میشود)
- حقوق و دستمزد ماهانه تا سقف 10 میلیون تومان (در واقع از افرادی با دستمزد ماهانه کمتر از 10 میلیون تومان مالیات حقوق دریافت نخواهد شد)
موارد غیر مشمول معافیت مالیات حقوق 1403
حال که به موارد مشمول معافیت مالیاتی حقوق در سال 1403 آشنا شدیم، بهتر است که موارد غیر مشمول را نیز مورد بررسی قرار دهیم. در بین موارد مشمول، مواردی نیز وجود دارند که مشمول معافیت مالیات حقوق نمیشوند و ملزم به پرداخت مالیات هستند. این موارد عبارت از:
- دستمزدهای پرداختی به مدیر عاملها و اعضای هیات مدیره شرکتها و سازمانها
- حقوق و دستمزد کارمندانی که مشمول قانون کار نیستند (مانند کارکنان و کارمندان سازمانهای دولتی)
- سایر پرداختیهای مستقیم به کارمندان مانند کمک هزینه مسکن، خواربار، بن کارت و سایر مزایا
نحوه محاسبه معافیت مالیاتی حقوق
برای درک بهتر مالیات حقوق 1403، بهتر است که نحوه محاسبه معافیت مالیاتی حقوق را نیز بلد باشیم. محاسبه معافیت مالیاتی حقوق معمولا به وسیله مقررات مالیاتی و قوانین مالیاتی صورت میگیرد. معافیت مالیاتی حقوق به معنای کاهش یا لغو تعهدات مالیاتی برخی یا تمامی مبالغ حاصل از درآمد حقوقی افراد است. نحوه محاسبه معافیت مالیاتی حقوق ممکن است بر اساس چندین عامل متفاوت باشد، اما درک عناصر اصلی میتواند به توضیح آن کمک کند:
- معافیتهای مالیاتی
- حقوق مشمول معافیت
- حداکثر معافیت مالیاتی
- تقاضای معافیت
به طور کلی، برای محاسبه معافیت مالیاتی حقوق، باید درآمد مشمول مالیات محاسبه شود. درآمد مشمول مالیات برابر است با مجموع دستمزد با مزایای نقدی و غیر نقدی و سایر درآمدهایی که کارفرمایان به کارگر پرداخت میکنند. پس از محاسبه درآمد مشمول مالیات، سقف معافیت مالیاتی حقوق از این مقدار کسر خواهد شد. مبلغ باقیمانده از محاسبه، درآند مشمول مالیات حقوق را نشان میدهد. به طور مثال، اگر میزان درآمد مشمول مالیات یک کارگر در ماه 15 میلیون تومان باشد، معافیت مالیاتی حقوق او 5 تومان خواهد بود. بنابراین، درآند مشمول مالیات حقوق این شخص، 10 میلیون تومان است. توجه داشته باشید که مالیات حقوق این کارگر، با استفاده از نرخهای مالیات حقوق و قوانین تصویبشده مالیاتی محاسبه خواهد شد
روشهای اعمال مالیات حقوق 1403 در حسابداری
مالیت حقوق 1403 یک بدهی مالیاتی برای کارفرما به شمار میآید. کارفرما باید مالیات حقوق کارکنان خود را در محاسبات حسابداری ثبت کند. برای ثبت مالیات حقوق در حسابداری، دو روش اصلی و متداول وجود دارد که در ادامه به آنها اشاره میکنیم.
روش کسر مستقیم
کسر مستقیم مالیات یک روش معمول در محاسبه مالیات است که به معنای کم کردن مبلغ خاصی از درآمد مالیاتی افراد به صورت مستقیم و واریز آن به حساب سازمان امور مالیاتی کشور است. این کسر ممکن است برخی از هزینهها یا معافیتهای مالیاتی خاص را شامل شود و به افراد امکان میدهد که مالیات خود را کاهش دهند. روش کسر مستقیم مالیات در اکثر کشورها با استفاده از فرمهای مالیاتی رسمی و قوانین مالیاتی مشخص میشود
برخی از اقدامات مشترک کسر مستقیم مالیات عبارتاند از:
- هزینههای مشخصه: مقررات مالیاتی اجازه میدهند که برخی از هزینهها مستقیما از درآمد مالیاتی کسر شوند. این هزینهها ممکن است شامل هزینههای بهداشتی، آموزشی، خیریه و سایر هزینههای خاص باشند
- معافیتهای مالیاتی: برخی از افراد ممکن است از معافیتهای مالیاتی بهرهمند شوند، که به این افراد اجازه میدهد تا بخشی از درآمد خود را از محاسبات مالیاتی مستثنی کنند
- سایر موارد مشخصه: معمولا برخی از موارد خاص مشخص میشوند که ممکن است به عنوان کسرهای مستقیم مالیات در نظر گرفته شوند. این موارد ممکن است به شرایط خاصی مربوط باشند و باید با دقت مورد بررسی قرار گیرند
روش تعدیل مالیات
تعدیل مالیات یک روش در مالیات است که به معنای تنظیم و تعدیل میزان درآمد قابل مالیات افراد و شرکتها به منظور کاهش یا افزایش مبلغ مالیات پرداختی میباشد. این تعدیلات معمولا به منظور ایجاد عدالت مالیاتی، تحریک اقتصادی یا تنظیم توازن بین درآمدها صورت میگیرد. در این روش، مالیات حقوق در هنگام محابه مالیات سالانه کارمندان اعمال میشود.
در اینجا، چندین روش تعدیل مالیات به طور کلی توضیح داده شدهاند:
- تعدیل بر اساس نرخ مالیات: در این روش، نرخ مالیات بر اساس میزان درآمد افراد یا شرکتها تعدیل میشود. افراد با درآمد بیشتر میزان مالیات بیشتری پرداخت میکنند، که به منظور ایجاد عدالت مالیاتی انجام میشود
- اعمال کمکها و تسهیلات مالیاتی: دولت ممکن است تسهیلات و کمکهای مالیاتی را برای افراد یا شرکتها ارائه دهد تا به زمینههای خاصی اقتصاد تشویق شود. این کمکها میتوانند شامل کاهش مالیات برخی از هزینهها یا تسهیلات مالیاتی خاص باشند
- تعدیل بر اساس تعداد افراد خانوار: ممکن است مالیات بر اساس تعداد افراد در خانوار یا خود افراد تعدیل شود. به عبارت دیگر، افراد با تعداد فرزندان بیشتر ممکن است از تعدیلات مالیاتی بیشتری بهرهمند شوند
- تعدیلات مالیاتی موقت: برخی اوقات دولت ممکن است تعدیلات مالیاتی را به صورت موقت برای مدت زمان محدودی اجرا کند تا به شرایط خاصی در اقتصاد یا جامعه واکنش نشان دهد
سقف معافیت مالیات حقوق 1403 چقدر است؟
اطلاع از سقف معافیت مالیات حقوق سال جدید از مهمترین اقداماتی است که برای بررسی حقوق خالص باید از آن اطلاع داشت. به طور کلی با هدف ایجاد عدالت مالیاتی و سرعت بخشیدن به معافیت افراد با درآمد کم، مطابق با ماده 84 قانون مالیاتهای مستقیم، سقف مالیات حقوق 1403 را ماهیانه 10 میلیون تومان و به طور کلی به مبلغ 120 میلیون تومان برای یک سال میباشد.
از سوی دیگر، مالیت بر مجموع درآمد افراد حقیقی نسبت به درآمد اضافه 120 میلیون تومان در سال تا سقف 168 میلیون تومان، مبلغ 10 درصد در نظر گرفته شده است. همچنین مالیات نسبت به مازاد 168 میلیون تومان تا سقف 276 میلیون تا 15 درصد، نسبت به مازاد 276 ملیون تا سقف 408 میلیون به میزان 20 درصد و مالیات حقوق 1403 برای مازاد بیشتر از 408 میلیون تومان در سال، 30 درصد است که افراد باید به دستگاه دولتی پرداخت کنند.
البته برخی از گروههای شغلی مانند: قضات دادگستری و اعضای هیات علمی دانشگاهها و موسسات پژوهشی و آموزشی از این قانون مستثنا هستند و مطابق با ماده 85 قانون مالیتهای مستقیم مصوب در سال 1394 از آنها مالیات دریافت میشود. جدول زیر اطلاعات دقیقتری از مالیات بر حقوق در سال 1403 را در اختیار شما قرار میدهد.
ردیف | حقوق مشمول مالیات (ریال) | نرخ مالیات حقوق |
1 | 0 تا 120/000/000 | معاف از مالیات |
2 | 120/000/001 تا 168/000/000 | 10% |
3 | 168/000/001تا 276/000/000 | 15% |
4 | 276/000/001تا 408/000/000 | 20% |
5 | بیش از 408/000/000 | 30% |
مراحل محاسبه مالیات حقوق 1403
تخمین حقوق مشمول بر مالیات افراد از طریق بررسی حقوق ناخالص به دست میآید. به عبارت بهتر برای تخمین مالیات حقوق 1403، باید سه مرحله اصلی را پشت سر بگذارید. ابتدا با محاسبه حقوق و مزایا درآمد ناخالص خود را به دست آورید. سپس با توجه به کسورات قانونی مانند: هزینههای حملونقل، بیمههای اجتماعی و دیگر کسورات، مبلغ به دست آمده را از درآمد ناخالص کم کنید. در نهایت نیز بر اساس درآمد خالص، میتوانید از درصد معالیات بر حقوق سال جدید خود مطلع شوید.
برای محاسبه مالیات حقوق 1403، توجه به حق بیمه 7 درصدی کارگران اهمیت بالایی دارد؛ زیرا این مورد از معافیتهای مربوط به مالیات سال جدید است. همچنین بعد از به دست آوردن این میران، باید پارامترهای دیگری مانند حق ماموریت و مزایای رفاهی انگیزشی را از حقوق ناخالص کسر کرد تا بتوانید میزان حقوق مشمول بر مالیات را محاسب کنید.
نتیجه کلی مالیات حقوق 1403 و تغییرات آن
اگر وضعیت مالیات حقوق 1403 را به طور کلی بیان کنیم، افرادی که زیر 10 میلیون تومان حقوق میگیرند معاف از مالیات هستند. افرادی که 10 تا 14 میلیون تومان در ماه حقوق میگیرند، 10 درصد مازاد بر 10 تا 14 میلیون تومان و افرادی که 14 تا 23 میلیون تومان حقوق میگیرند، 400 هزار تومان بهعلاوه 15 درصد مازاد بر 13 تا 23 میلون تومان پرداخت میکنند. همچنین افرادی که 23 تا 34 میلیون تومان حقوق میگیرند، یک میلیون و 750 هزار تومان بهعلاوه 20 درصد مازاد بر 23 تا 34 میلیون تومان و افرادی که بیش از 34 میلیون تومان حقوق دریافت میکنند، 3 میلیون و 950 هزار تومان بهعلاوه 30 درصد مازاد بر 34 میلیون تومان میپردازند.
سوالات متداول
آیا افرادی که زیر 10 میلیون تومان حقوق میگیرند ملزم به پرداخت مالیات هستند؟
خیر؛ با توجه به قوانینی که برای پرداخت مالیات در سال 1403 تعیین شده است، افرادی که کمتر از 10 میلیون تومان در ماه حقوق میگیرند، ملزم به پرداخت مالیات نخواهند بود.
مالیات حقوق بین 14 تا 23 میلیون تومان چقدر است؟
مالیات حقوق بین 14 تا 23 میلیون تومان در سال 1403 دستخوش تغییرات کوچکی شده است. افرادی که 14 تا 23 میلیون تومان حقوق میگیرند، باید 400 هزار تومان بعلاوه 15 درصد مازاد بر حقوق پرداخت کنند.
چه عواملی بر مالیات حقوق 1403 تاثیرگذار هستند؟
با توجه به مصوبات مجلش، عوامل مختلفی بر مالیات حقوق در سال 1403 تاثیر میگذارند. وضعیت تاهل و تعداد افراد تحت تکفل، مهمترین این موارد هستند.
سقف معافیت مالیات حقوق در سال 1403 جدید چقدر است؟
در سال جدید، دولت با هدف تحقق عدالت مالیاتی، سقف معافیت مالیاتی در سال 1403 را به مبلغ 120 میلیون تومان (معادل 10 میلیون تومان به صورت ماهانه) ارتقا داده است.
در سال ۱۴۰۱ نیز سقف معافیت مالیاتی موضوع مادهی (۸۴) قانون مالیاتهای مستقیم، سالانه مبلغ ۶۷/۲ میلیون تومان (ماهانه ۵/۶ میلیون تومان) تعیین شده بود. نرخ مالیات بر کل درآمد کارکنان دولتی و غیردولتی اعم از حقوق و مزایای فوقالعاده و کارانه مازاد بر مبلغ مذکور تا ۱۵ میلیون تومان مشمول مالیات سالانه به نرخ ۱۰ درصد، نسبت به مازاد ۱۵ میلیون تومان تا ۲۵ میلیون تومان مشمول مالیات سالانه ۱۵ درصد، نسبت به مازاد ۲۵ میلیون تومان تا ۳۵ میلیون تومان مشمول مالیات سالانه ۲۰ درصد، نسبت به مازاد ۳۵ میلیون تومان مشمول مالیات ۳۰ درصد است.
توضیحات فوق به صورت خلاصه در جدول زیر آمده است (به صورت ماهانه).
ردیف | حقوق | نرخ مالیات | |
حد پایین | حد بالا | ||
1 | 56,000,000 | 150,000,000 | 10% |
2 | 150,000,000 | 250,000,000 | 15% |
3 | 250,000,000 | 350,000,000 | 20% |
4 | 35,000,000 | و مازاد آن | 30% |
اکسل مالیات حقوق
اکسل مالیات حقوق فایلی محاسباتیست که در آن مالیات حقوق طبق قوانین سالیانه محاسبه شده و قابل تغییر و ویرایش برای محاسبه مالیات حقوق کارکنان دولتی و غیردولتی است
توضیحات بیشتر در خصوص فایل اکسل مالیات بر حقوق :
کلیه افرادی که که به هر شکلی مشغول به کار هستند و حقوق دریافت می کنند و بیمه تامین اجتماعی برای آنها لحاظ میشود باید بخشی از حقوق دریافتی خود را به عنوان مالیات حقوق به وزرات اقتصاد و دارایی پرداخت نمایند . میزان مالیات حقوق در هر سال متفاوت بوده و طبق بخشنامه هایی به کلیه کارفرماها و بنگاههای اقتصادی ارسال میشود و کارفرما موظف است مالیات تعلق گرفته به حقوق و مزایای کارکنان خود را کسر کرده و به حساب مشخص شده وزرات امور اقتصادی و دارایی واریز نماید .در این فایل اکسل و توابعی مانند if شما میتوانید با وارد کردن مبلغ درآمد مشمول مالیات خود در سلول های که مشخص شده مالیات متعلق به آن را مشاهده کنید و نیاز به انجام هیچگونه محاسباتی نیست.
سامانه مالیات حقوق، توسط سازمان امور مالیاتی برای دسترسی بهتر و آسانتر افراد که باید اطلاعات لیست مالیات حقوق کارکنان خود را در اختیار این سازمان قرار دهند راه اندازی شده. لازم به ذکر است که ارسال اطلاعات حقوق به سازمان امور مالیاتی هم برای کارفرما و هم کارمندان مجموعه، به عهده کارفرما است
در حال حاضر برای ارسال لیست مالیات بر حقوق 1403، باید از سامانه مالیات بر حقوق الکترونیکی استفاده کرد و نیازی به مراجعه حضوری به هیچ ارگانی نیست. توجه داشته باشید که شما میتوانید با استفاده از سیستم حقوق دستمزد، در سریعترین زمان ممکن لیست مالیات حقوق را تهیه کرده و در سامانه مالیات حقوق بارگذاری کنید
طبق ماده 86 قانون مالیات های مستقیم، پرداخت کنندگان حقوق هنگام هر پرداخت یا تخصیص آن مکلف اند مالیات متعلق را طبق مقررات ماده (85) این قانون محاسبه و کسر و تا پایان ماه بعد (1) ضمن تسلیم فهرستی متضمن نام و نشانی دریافتکنندگان حقوق و میزان آن به اداره امور مالیاتی محل پرداخت و در ماههای بعد فقط تغییرات را صورت دهند. در این مقاله از سری مقالات آموزش مالیات به طور جامع موضوع ارسال لیست مالیات حقوق و نحوه ورود به سامانه مالیات بر حقوق الکترونیکی را مورد بررسی قرار دهیم
پیشنهاد می کنیم مقالات زیر را حتما بخوانید:
- محاسبه حقوق و دستمزد پرسنل
- نحوه تهیه فایل خرید و فروش فصلی در نرم افزار
- ارسال لیست بیمه از طریق اینترنت
- آشنایی با انواع قانون مالیات های مستقیم
معرفی سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق salary.tax.gov.ir سامانه پرداخت مالیات حقوق
در طول سالهای اخیر سامانههای الکترونیکی زیادی بر انجام امور مالیات و بیمه بوجود آمده است که راه اندازی همه آنها چند هدف واحد را دنبال میکنند. مهمترین این اهداف، تسهیل و تسریع در انجام این امور بوده است.
هدف از راه اندازی سامانه ارسال لیست مالیات حقوق (سامانه مالیات بر حقوق کارکنان) نیز در ابتدا افزایش سرعت و راحتی مودیان در ارسال لیست اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق بوده و هست. جلب رضایت مودیان مالیاتی، کاهش هزینهها، صرفه جویی در زمان و ایجاد شفافیت در انجام همه این امور از دستاوردهای اجرای این طرحها بوده است.
در سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق همه جزئیات و اطلاعات مورد نیاز در مورد پرداخت کننده و دریافت کننده حقوق ذکر میشود و جزئیات مربوط به میزان حقوق و مزایا و مالیاتی که برای آن باید پرداخت شود در قالب فایلهای الکترونیکی از مودیان مالیاتی دریافت و در سامانه ارسال مالیات حقوق ذخیره میشود.
ورود به سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق از طریق این آدرس امکان پذیر است: http://salary.tax.gov.ir
فایلی که مودیان باید در خصوص ارسال لیست مالیات در اختیار سامانه مورد نظر قرار دهند را میتوان با وارد کردن اطلاعات مورد نیاز در نرم افزاری که توسط سازمان امور مالیاتی ارائه شده است ایجاد نمود.
البته انجام این کار با استفاده از نرم افزارهای حسابداری نیز امکان پذیر است؛ برای اینکار نرم افزار حسابداری باید قابلیت مورد نظر را در خود را داشته باشد. در صورت تمایل در مقاله بهترین نرم افزار حسابداری میتوانید با یک نرم افزار استاندارد و ایده آل بیشتر آشنا شوید.
آموزش نحوه ورود به سامانه مالیات حقوق برای ارسال لیست
1 – برای ارسال لیست حقوق و دستمزد مالیاتی، ابتدا باید وارد سایت tax.gov.ir شوید و از منوی بالا، سمت راست، روی گزینه “خدمات اصلی مالیاتی” کلیک کنید.
2- در منویی که نمایش داده میشود، روی گزینه “فهرست مالیات حقوق الکترونیکی” کلیک کنید. با توجه به توضیحات بالا کلیه اطلاعات ارسال لیست مالیات، به سازمان امور مالیاتی از طریق همین سایت و با استفاده از کلیک بر روی هر یک از سرفصلهایی که در عکس ذیل آمده است مقدور خواهد بود. سامانه مالیات حقوق
3– با کلیک بر روی آیتم فوق وارد مرحله بعدی میشوید، در اینجا نیاز است روی متن ورود به سامانه جدید تسلیم لیست حقوق کارکنان کلیک کنید. به جای طی کردن مرحله 1 و 2 میتوانید به صورت مستقیم به سایت http://salary.tax.gov.ir مراجعه نمایید.
4– سپس با وارد کردن نام کاربری و کلمه عبور که بعد از ثبت نام در سازمان امور مالیاتی به صورت نامه محرمانه به شرکتها ارسال میگردد. وارد پرتال خود شوید:
5– با انتخاب فهرست حقوق و سپس انتخاب فهرست حقوق جدید میتوانید فایلی را که در قالب مربوطه از نرم افزار حقوق و دستمزد خود دریافت کردهاید را در سایت بارگذاری کرده و رد کردن مالیات حقوق را انجام دهید. در حال حاضر اکثر نرم افزارهای حسابداری قابلیت تبدیل اطلاعات حقوق و دستمزد به قالبهای دارایی را دارند ولی در صورتی که نرم افزار شما این قابلیت را ندارد در همین سایت نرم افزاری برای تبدیل دادهها وجود دارد که توضیحات نحوه نصب و استفاده از آن ذکر شده است.
6– با وارد شدن در این مرحله باید فیلدهای مربوط به ماه، حوزه مالیاتی، نوع لیست و نام لیست را تکمیل کرده و نسبت به انتخاب نحوه ثبت لیست بارگذاری فایلهای WP،WH،WK اقدام کنید.
فرمت فایل لیست مالیات حقوق در سامانه ارسال مالیات حقوق
تکمیل فیلدهای مربوطه، در سامانه ارسال لیست مالیات برحقوق به صورت انتخابی است. در مورد قالبهای WP/WH/WK نیز در بالا اشاره شد که باید دادهها در قالب مذکور بار گذاری گردد. دقت کنید که فرمت فایلها در سیستم عاملهای مختلف ممکن است متفاوت باشد. البته در بیشتر سیستم عاملها و سیستم عامل ویندوز، فرمت فایلهایی که برای سیستم حقوق دستمزد گرفته میشود، فرمت WK و WH دارند. فرمتهای DK و DH نیز فرمتهایی هستند از سیستم حقوق و دستمزد در سیستم عاملهایی مثل MS DOS گرفته میشوند.
لازم به ذکر است، در صورتی که حجم فایلهای مالیات حقوق شما زیاد است میتوانید دو فایل را در یک فایل ZIP قرار دهید و سپس نسبت به ارسال اینترنتی لیست مالیات بر حقوق اقدام کنید.
در بخشی که میتوانید ارائه لیست مالیات حقوق را انجام داده و آن را ارسال کنید 4 گزینه در مقابل شما قرار داده میشود.
- بدون ارسال فایل
- ارسال فایل متنی TXT
- ارسال فایل فشرده ZIP
- کپی از ماه قبل
اگر تمایل داشتید که با استفاده از فایل فشرده ZIP ارسال کنید با گزینه سوم را انتخاب کنید.
نکات مهم سامانه ارسال لیست مالیات حقوق
- نام حوزه مالیاتی به صورت پیش فرض وجود داشته و تنها نیاز به انتخاب دارد.
- نوع لیست مالیات بر حقوق شامل (اصلی، الحاقی، اصلاحی) است که در صورتی که بار اول در ماه مذکور ثبت مالیات حقوق را انجام میدهید، حتما گزینه اصلی را انتخاب نمایید و در صورتی که مثلا اسم یکی از پرسنل به اشتباه از لیست حذف شده است و یا اشتباهاتی از این دست انجام گرفته است، گزینه الحاقی را انتخاب و فقط اطلاعات مربوط به شخص حذف شده را وارد و اطلاعات را بارگذاری نمایید. در صورتی که فایل ارسال شده و ثبت نهایی شده به صورت کلی اشتباه باشد از گزینه اصلاحی استفاده نمایید.
در نظر داشته باشید که با انتخاب این گزینه، ممیزین محترم در بررسیهای مربوطه کلیه اطلاعات ارسالی قبلی را باطل تلقی کرده و فایل جدید از نظر تاریخی و محتوایی بررسی خواهد شد.
سپس اطلاعات خود را در قالب TEXT مطابق قالب دارایی ثبت و اطلاعات را در آن بارگذاری بفرمائید و یا از یکی از سیستمهای مالی که قابلیت تبدیل لیستهای حقوق به قالب مربوطه را دارند استفاده بفرمائید. در مرحله بعد بر روی دکمه ثبت لیست کلیک کنید.
معمولا ثبت اطلاعات لیست مالیات حقوق کارکنان بر روی سایت به مدت زمانی جهت ثبت بر روی سیستم نیاز دارند. از سایت خارج و پس از گذشت مدت زمان کوتاهی به قسمت فهرست فایلها مراجعه و روی فهرست لیستها کلیک کنید.
- در صورت مطابقت تعداد نفرات روی گزینه عملیات و خلاصه لیست به ترتیب کلیک کرده و در صورت مطابقت کامل اطلاعات نسبت به تائید اقدام نمایید. توجه داشته باشید که ابتدا کلیه اطلاعات و خطاها را بررسی و مرتفع سازید. در صورت تائید نهایی اطلاعات امکان اصلاح مجدد وجود نخواهد داشت.
- در صورت عدم وجود خطا، پس از کلیک بر روی عملیات، عبارت ذیل برای شما نمایش داده میشود. برای کنترل مجدد و جلوگیری از بروز اشکال احتمالی حتما یکبار نیز بر روی گزینه خطاهای فایلها و خلاصه لیست کلیک کرده و اطلاعات را کنترل نمایید.
اصلاح لیست مالیات بر حقوق
اگر به هر دلیلی در لیست ارسالی شما خطا و اشتباهی وجود داشته باشد، جای هیچ گونه نگرانی نیست. شما میتوانید با ارسال لیست اصلاحی و جایگزین کردن آن با لیست اصلی مشکل خود را حل کنید. اما چگونه باید لیست اصلاحی را ارسال کرد؟
اگر به مراحل بالا دقت کرده باشید در قسمتی از جدول از شما سئوال میکند که لیست شما از چه نوعی است. شما در این قسمت باید لیست اصلاحی را انتخاب کنید. اگر شما گزینه اصلاحی را انتخاب کنید، لیست اصلی به شما نمایش داده میشود و تمامی لیستهای الحاقی حذف خواهد شد. باقی مراحل هم به همان شیوه قبلی انجام میشود که عکس آن را در این قسمت میبینید
چه کسانی مشمول ارسال لیست مالیات بر حقوق و پرداخت آن هستند؟
کلیه اشخاص حقوقی که مشمول پرداخت مالیات هستند، مطابق با ماده 86 قانون مالیاتهای مستقیم باید لیست مالیات حقوق کارکنان خود را از طریق سامانه مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد (سامانه مالیات حقوق) سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.با توجه به اقدامات سازمان امور مالیاتی جهت سهولت در کنترل و نگهداری اطلاعات ارسالی توسط اشخاص و شرکتها، ارسال لیست مالیات حقوق نیز به صورت آنلاین صورت میپذیرد.قبل از هر چیز پیشنهاد میکنیم برای این که بدانید مالیات یعنی چی به سایر مقالات سایت مراجعه نمایید.از جمله اطلاعاتی که شرکتها به صورت ماهانه، از طریق سامانه اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند، لیست مالیات بر حقوق پرسنل است. پیرو توضیحات بالا ارسال اطلاعات حسابداری حقوق و دستمزد و مبالغ کسر شده توسط کارفرمایان باید در قالب نرم افزار (تایید شده از جانب دارایی) تکمیل گردیده و پس از دریافت قبض دارای شناسه قبض و شناسه پرداخت، با مراجعه به هر یک از بانکها پرداخت شود.وجه پرداخت شده در مورد ارسال لیست حقوق و دستمزد نیز، مشابه کلیه قبوض (تلفن ثابت، گاز و…) در لحظه پرداخت در حسابهای مربوط به سازمان ثبت میگردد و نیازی به مراجعه حضوری به شعب مالیاتی و تهیه مدارک مکتوب و ارتباط با ممیزین جهت تایید اطلاعات نیست.
آموزش ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد به دارایی در سال 1402
با توجه به الزام پرداخت مالیات طبق قوانین کشوری و مالی، اشخاص حقوقی و حقیقی از جمله کارفرمایان باید در موعد مقرر نسبت به ارسال لیست مالیات حقوق و … کارگران اقدام نمایند. در غیر این صورت اگر نسبت به موضوع مالیات کوتاهی کنند منجر به جریمه های سنگین تری خواهد شد.
در این مقاله سعی داریم شما را نسبت به ارسال لیست مالیات آشنا کنیم و تمامی نکات و پرسش های شما را در این خصوص، ارسال لیست حقوق به دارایی را بررسی نموده و آموزش نحوه ارسال مالیات حقوق و دستمزد را ارائه دهیم.
خواندن مقاله ارسال لیست مالیات حقوق را به چه کسانی پیشنهاد می کنیم؟
مدیران کسب و کارها
مدیران مالی شرکت ها
حسابداران
در این مقاله به مباحث زیر می پردازیم:
- لیست مالیات حقوق
- آموزش ارسال لیست مالیات حقوق به دارایی
- جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق
- فیلم آموزش ارسال لیست حقوق
- نکات و پرسش های مهم در ارسال لیست حقوق
لیست مالیات حقوق
لیست مالیاتی حقوق یک لیست دارای اطلاعات حقوقی و مالیات حقوق هر یک از پرسنل شرکت می باشد. همانگونه که در مقاله مالیات حقوق ذکر شد، اگر پرسنل شرکت ها ماهیانه دستمزدی بیشتر از حداقل حقوق قانون کار دریافت کنند، موظف هستند که با توجه به مبلغ حقوق دریافتی که دارند مالیات حقوق خود را پرداخت نمایند.